某公司拟采购一批零件，有甲、乙两家供应商，甲供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万元，30天之内付款付全额100万元。乙规定的付款条件为20天之内付款付99万元，30天之内付款付全额100万元。 要求：假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本率，并选择有利的供应商。
放弃甲折扣的资金成本=[2%/（1-2%）]×[360/（30-10）]=36.7% 放弃乙折扣的资金成本=[1%/（1-1%）]×[360/（30-20）]=36.4% 应选择甲供应商。
某公司拟采购一批零件，有甲、乙两家供应商，甲供应商规定的付款条件：10天之内付款付98万元，30天之内付款付全额100万元。乙规定的付款条件为20天之内付款付99万元，30天之内付款付全额100万元。 要求：假设银行短期贷款利率为15%，计算放弃现金折扣的成本率，并选择有利的供应商。
放弃甲折扣的资金成本=[2%/（1-2%）]×[360/（30-10）]=36.7% 放弃乙折扣的资金成本=[1%/（1-1%）]×[360/（30-20）]=36.4% 应选择甲供应商。
